银行存款余额调节表习题1

在财务管理中，银行存款余额调节表是一项重要的工具，用于核对企业和银行之间账目的一致性。通过该表，企业能够发现并解决因时间差或其他原因导致的账面差异，确保财务数据的准确性。

假设某企业在月末编制了其银行存款余额调节表，并发现了以下情况：

- 企业账面显示银行存款余额为50,000元。

- 银行对账单显示的余额为48,500元。

- 经过详细核对，发现以下未达账项：

- 企业已收款但银行尚未入账的金额为3,000元。

- 企业已付款但银行尚未扣款的金额为2,000元。

- 银行已收款但企业尚未入账的金额为1,500元。

- 银行已付款但企业尚未扣款的金额为1,000元。

根据以上信息，请计算调整后的银行存款余额，并说明调整的具体步骤。

首先，我们需要将企业账面余额与银行对账单余额进行初步对比。然后，逐一考虑未达账项的影响，最终得出调整后的余额。

1. 初始余额对比

企业账面余额：50,000元

银行对账单余额：48,500元

2. 处理未达账项

- 加上企业已收款但银行尚未入账的金额：50,000 + 3,000 = 53,000元

- 减去企业已付款但银行尚未扣款的金额：53,000 - 2,000 = 51,000元

- 加上银行已收款但企业尚未入账的金额：51,000 + 1,500 = 52,500元

- 减去银行已付款但企业尚未扣款的金额：52,500 - 1,000 = 51,500元

经过上述调整后，企业的调整后银行存款余额为51,500元。

通过这一过程，我们可以清楚地看到银行存款余额调节表的作用，即帮助企业在日常管理中及时发现和解决问题，确保财务数据的真实性和一致性。这对于企业的资金管理和风险控制具有重要意义。

希望这个习题能够帮助大家更好地理解和掌握银行存款余额调节表的应用方法！

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