引言

为了规范公司的财务管理流程，确保财务数据的真实性和准确性，提高公司经营决策的科学性与合理性，特制定本《财务决算管理制度》。本制度适用于公司及其下属各分支机构的财务决算管理工作。

一、财务决算管理的目标

1. 确保数据真实：通过建立健全的财务管理体系，确保所有财务信息的真实性与完整性。

2. 提升决策支持能力：为管理层提供准确可靠的财务分析报告，支持其做出科学合理的经营决策。

3. 加强内部控制：通过明确职责分工和操作流程，强化内部监督机制，防范财务风险。

二、组织架构与职责划分

- 董事会：负责审议批准年度财务决算方案，并对重大事项进行最终决策。

- 总经理办公室：负责协调各部门配合完成财务决算工作，并监督执行情况。

- 财务部：具体负责编制财务报表、整理相关资料等工作，并定期向高层汇报进展。

三、工作流程

1. 准备阶段

- 收集整理上一年度的各项经营数据；

- 制定详细的编制计划，明确时间节点及责任人。

2. 编制阶段

- 根据收集到的数据，按照会计准则的要求编制资产负债表、利润表等主要财务报表；

- 对比分析前后两年的数据变化趋势，查找异常波动原因。

3. 审核阶段

- 内审部门对编制好的财务决算报告进行全面审查；

- 确保所有数据无误后提交给上级领导审批。

4. 发布与应用

- 经批准后的财务决算结果将作为年度总结的重要组成部分对外公布；

- 同时用于指导下一年度的工作规划。

四、风险管理

- 定期开展风险评估活动，及时发现并解决潜在问题；

- 加强员工培训，提高整体业务水平；

- 建立健全应急处理预案，以应对突发状况。

五、附则

本制度自颁布之日起生效，由财务部负责解释说明。如有未尽事宜或需要调整之处，请参照最新发布的相关规定执行。

以上便是关于《财务决算管理制度》的内容概述。希望每位同事都能严格遵守相关规定，在日常工作中注重细节管理，共同促进企业健康发展。