为规范企业财务行为，提升资金使用效率，确保公司各项经营活动有序开展，特制定本《公司预算管理制度》。该制度适用于公司各部门及下属单位在预算编制、执行、控制与考核等方面的管理工作。

一、总则

1. 预算管理是公司财务管理的重要组成部分，旨在通过科学合理的资源配置，实现经营目标的顺利达成。

2. 预算管理应遵循“统筹安排、分级负责、厉行节约、注重效益”的原则，确保预算编制的合理性与执行的有效性。

3. 公司设立预算管理委员会，负责预算工作的组织、协调和监督，确保预算管理工作的顺利推进。

二、预算编制

1. 预算年度以自然年为周期，预算编制应结合公司发展战略和年度经营计划进行。

2. 各部门根据业务发展需要，提出预算申请，并附详细说明材料，包括收入预测、支出明细、资金需求等。

3. 财务部负责汇总各部分预算，进行初步审核，并提交预算管理委员会审议。

4. 预算编制应体现“量入为出”原则，避免盲目扩张或资源浪费。

三、预算执行与控制

1. 经批准的预算方案由财务部统一归档管理，并向相关部门下达执行通知。

2. 各部门应严格按照预算内容执行，不得擅自调整或超支。

3. 对于特殊情况需调整预算的，须经预算管理委员会审批后方可执行。

4. 财务部应定期对预算执行情况进行检查，及时发现并纠正偏差，确保预算目标的实现。

四、预算分析与评估

1. 每季度末，财务部应对预算执行情况进行分析，形成预算执行报告。

2. 报告内容应包括实际支出与预算的对比、差异原因分析、改进建议等。

3. 预算管理委员会根据分析结果，对预算执行情况进行综合评价，并提出改进措施。

五、预算考核与奖惩

1. 公司将预算执行情况纳入部门绩效考核体系，作为年度评优的重要依据。

2. 对于预算执行良好、节约成本的部门和个人，给予适当奖励；对于超额支出或管理不善的，视情节轻重予以通报批评或经济处罚。

3. 预算管理实行责任追究制，确保各项预算工作落实到位。

六、附则

1. 本制度由公司财务部负责解释和修订。

2. 本制度自发布之日起施行，原有相关制度与本制度相冲突的，以本制度为准。

通过建立健全的预算管理制度，公司将有效提升内部管理水平，增强市场竞争力，为实现可持续发展目标奠定坚实基础。