【《财务尽职调查问卷及资料清单》】在企业并购、融资、上市或合作洽谈等重要商业活动中，财务尽职调查（Due Diligence）是不可或缺的一环。通过系统性地评估目标企业的财务状况、经营成果和潜在风险，可以帮助投资者或合作方做出更加科学、理性的决策。

为了确保财务尽职调查工作的顺利进行，通常需要准备一份详尽的《财务尽职调查问卷及资料清单》，以明确所需信息的范围与内容，提高工作效率并减少信息缺失带来的不确定性。

以下是一份适用于大多数企业的基础版《财务尽职调查问卷及资料清单》，可根据具体项目需求进行调整和补充：

一、公司基本信息

1. 公司名称、统一社会信用代码、注册地址、成立日期

2. 法定代表人、实际控制人、股东结构及持股比例

3. 经营范围、主营业务及主要产品/服务

4. 近三年内是否有重大变更（如股权结构调整、业务转型等）

二、财务报表及相关资料

1. 最近三年的资产负债表、利润表、现金流量表（包括合并报表）

2. 会计政策说明及会计估计变更情况

3. 财务审计报告（如有）

4. 税务申报表及纳税情况说明

5. 内部控制制度及财务管理制度文件

三、资产与负债情况

1. 固定资产清单（包括设备、房产、无形资产等）

2. 长期股权投资情况及被投资单位财务数据

3. 应收账款、应付账款及其他往来款项明细

4. 借款合同、担保情况及银行授信额度

5. 或有负债、诉讼及仲裁事项说明

四、收入与成本分析

1. 主营业务收入构成及变动趋势分析

2. 成本结构及毛利率变化情况

3. 销售费用、管理费用、财务费用明细

4. 关联交易情况及定价政策说明

5. 客户集中度及主要客户资料

五、现金流与资金管理

1. 近三年经营、投资、筹资活动现金流情况

2. 现金及等价物余额及使用情况

3. 资金管理制度及资金调度流程

4. 大额资金支出审批流程及授权机制

六、税务与合规情况

1. 近三年主要税种缴纳情况（增值税、所得税、印花税等）

2. 税务稽查记录及整改情况

3. 社保、公积金缴纳情况

4. 环保、安全生产等相关合规证明材料

七、其他重要事项

1. 重大合同、协议及法律纠纷情况

2. 重要知识产权、专利、商标等资产情况

3. 企业内部审计或第三方评估报告

4. 其他可能影响财务状况的重要事项说明

通过以上内容的全面梳理与核查，能够有效识别目标企业在财务方面的潜在风险与机会，为后续的合作或投资提供坚实的数据支持与判断依据。

需要注意的是，财务尽职调查不仅是对数字的核对，更应结合行业背景、市场环境、企业管理层能力等多方面因素综合评估。因此，在实际操作中，建议由专业财务团队或会计师事务所协助完成，以确保调查结果的客观性与权威性。